Чтобы было проще определиться с формой ведения бизнеса, посмотрите таблицу, где собрано всё самое важное, что нужно знать про ООО, ИП и самозанятость.
Сравнения;ООО;ИП;Самозанятость
Статус;Отдельная компания;Статус одного человека;Статус одного человека
Наличие партнёров;Можно открыть в одиночку или с партнёрами;Можно открыть только в одиночку;Можно открыть только в одиночку
Продажа бизнеса;Можно продать целиком или долю;Нельзя продать, только закрыть;Нельзя продать, только закрыть
Ответственность;Учредители отвечают по долгам личным имуществом только при банкротстве;Долги ИП — это личные долги человека; Долги самозанятого — это личные долги человека
Отчётность;Сложная отчётность: вам потребуется привлечённый бухгалтер;Простая отчётность: её можно вести самостоятельно или через сервисы онлайн-бухгалтерии; Отчётности нет, нужно только загружать чеки в приложение
Деньги;Чтобы забрать деньги компании в личное пользование, учредители должны либо заплатить себе зарплату и налоги с неё, либо распределить прибыль на дивиденды — и заплатить с них 13% налога;Деньги на счёте ИП — это его личные деньги;Деньги на счёте самозанятого — это его личные деньги
Взнос;Нужно сделать взнос в уставный капитал — минимум 10 000 рублей;Взнос не нужен, можно просто зарегистрироваться и начать работать;Взнос не нужен, можно просто зарегистрироваться и начать работать
Стоимость регистрации;Пошлина за регистрацию составляет 4 000 рублей, в банке можно зарегистрировать без пошлины;Пошлина за регистрацию — 800 рублей, в банке можно зарегистрировать без пошлины;Бесплатно, регистрация через приложение
Выбор деятельности;Максимально широкий выбор деятельности: компания может заниматься всем, что не запрещает закон;Есть ограничения: например, нельзя продавать и производить крепкий алкоголь;Есть ограничения: можно продавать продукцию только собственного производства
Наличие сотрудников;Можно нанять сотрудников;Можно нанять сотрудников;Нанимать сотрудников нельзя
Размер дохода;Размер дохода не ограничен;Размер дохода не ограничен, но есть тонкости в налогообложении;Максимальный доход — 2,4 млн рублей в год
Налоговые каникулы;Налоговых каникул нет;Есть налоговые каникулы. Это период, когда налог можно не платить. И за это ничего не будет;Налоговых каникул нет
Ликвидация бизнеса;Закрытие может длиться до полугода;Ликвидация ИП длится от пяти дней до месяца;Отменить самозанятость можно за один день
Штрафы;Штрафы могут распространяться на всё ООО или только на директора. Обычно штрафы выше, чем у ИП, и возможностей выписать их у надзорных органов — тоже больше;Штрафы идентичны штрафам ООО. Или — ниже;Штрафы ниже, чем для ИП или ООО, надзорные органы выписывают их реже
малый словарь для начинающего налогоплательщика
1
ООО — общество с ограниченной ответственностью, юридическое лицо
Коммерческая форма, в которой бизнес ведётся несколькими собственниками: совместная прибыль, расходы, ответственность.
2
ИП — индивидуальный предприниматель, физическое лицо
Бизнесмен, который ведёт бизнес самостоятельно, без привлечения партнёров.
3
НДС — налог на добавленную стоимость
Косвенный налог, который добавляется к стоимости товара или услуги. Продавец сначала «накидывает» сумму налога к стоимости товара/услуги, а потом перечисляет эти деньги государству.
4
НПД — налог на профессиональный доход
Разрешён для ИП и самозанятых предпринимателей. Легализация бизнеса без отчётов и деклараций — просто выплачивайте государству в приложении процент с дохода.
5
УСН — упрощённая система налогообложения
Налоговый режим для ИП и ООО. В нём объединены другие формы налогообложения, нет НДС, а по итогу году сдаётся всего одна декларация.
6
ОСНО — общая система налогообложения
Базовая форма налогообложения. Если вы не выбрали иную форму — автоматически получите ОСНО. Никаких ограничений по виду деятельности, доходам и числу сотрудников, но и обязанностей по уплате налогов и количеству отчётов — больше.
Сравнительная таблица систем налогообложения
Прежде чем окончательно оформить статус, важно разобраться в ключевом вопросе: какое налогообложение доступно для каждой формы ведения бизнеса.
Проще говоря — сколько денег вы будете отдавать государству. Согласитесь, это критически важно для грамотного расчёта экономики вашего будущего бизнеса.
Система налогообложения;От чего зависит размер налога;Кто может применять эту систему
ОСНО;Всё серьёзно: НДФЛ — 13% от дохода сотрудников, налог на прибыль — 20%, НДС.;ООО и ИП. Никаких ограничений по выручке и численности сотрудников.
УСН;Есть два варианта: 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. Выбирайте вариант «Доходы минус расходы», если расходов больше 65%. А ещё существуют налоговые каникулы: начинающие предприниматели платят налог по ставке 0% на протяжении двух лет — налоговые каникулы устанавливают региональные власти.;Есть ограничения: доходы должны быть не выше 219,2 млн рублей в год, а средняя численность сотрудников — не больше 130 человек. Стоимость основных средств компании — зданий, оборудования, транспорта — не должна превышать 150 млн рублей УСН не могут применять производители подакцизных товаров. Исключение сделано для тех, кто: — выращивает виноград (это подакцизный товар) — готовит из винограда собственного производства вино, шампанское, виноматериалы и виноградное сусло. Полный перечень ограничений вы найдёте в Налоговом кодексе, статья 346.12.
ЕСХН;Вы вычитаете из доходов — расходы. А с разницы между ними платите налог в 6%.;Производители сельхозпродукции. А также те организации, которые перерабатывают её или оказывают услуги сельхозтоваропроизводителям: например, помогают в уборке урожая. Доля дохода от реализации сельхозпродукции или услуг должна составлять не меньше 70% от всего дохода. Систему не могут применять: — производители подакцизных товаров — бюджетные организации — компании, работающие в сфере игорного бизнеса. С 1 января 2020 года сделано исключение для тех, кто: — выращивает виноград (это подакцизный товар) — готовит из винограда собственного производства вино, шампанское, виноматериалы и виноградное сусло. Они могут платить ЕСХН.
